- 一般事項
- 合約僱員 - (其合約不包括約滿酬金)
- 合約僱員 - (其合約附有約滿酬金)
- 按「甲」類、「醫院管理局相類」、「乙」類及「丙」類服務條例受聘之僱員
- 強積金計劃二零零六年三月二十四日簡報會的問與答
 與
轉變投資選擇 - 基金單位重組例子 
- 常見答問 - 引入多一個集成信託計劃供成員選擇的建議
- 轉變強積金計劃
|
|
| (A) |
一般事項
|
| |
|
問1. |
僱員的國籍會否影響其參加強積金計劃的資格？
僱員本身的國籍並不會影響其參與強積金計劃的資格。但若海外僱員持工作簽証來港工作少於十三個月，或在海外已參加退休金計劃，便可以獲得豁免，不用參加強積金計劃。 |
| |
|
| 問2. |
如已移民海外，但仍保留香港永久居民身份並在港工作少於13個月，是否需要參加強積金計劃？如該等人士已在海外參加退休金計劃，可否獲豁免？
持工作簽證獲准在港工作不超過13個月或已參加獲認可之海外退休計劃保障的僱員，可獲豁免參加強積金計劃。惟此兩項豁免並不適用於香港永久居民。 |
| |
|
| 問3. |
大學並沒有指明合約僱員的退休年齡，該等僱員是否亦須到達65歲才可支取強積金累算權益，而不可在60歲或於完成合約時取回累算權益？
不論聘約條款有否列明退休年齡，支取強積金強制性累算權益將按有關法例規定，即僱員到達65歲（強積金法定退休年齡）方可支取強制性部份的累算權益。然而，僱員如年滿60歲，亦可以提早退休為理由（即擬永久停止就業），申請支取強積金利益。至於強積金計劃內自願性供款部份(如適用)的累算權益，則按有關計劃的章則處理。
|
| |
|
| 問4. |
強積金計劃成員如提早退休或移民，可否全數提取強積金的累算權益？
未屆退休年齡（強積金條例訂明65歲為退休年齡）但已達60歲的強積金計劃成員，如決定提早退休並向有關計劃的受託人證明永久性地終止受僱或自僱，有權全數提取強積金計劃強制性供款的累算權益。強積金計劃成員如永久地離開香港（例如移民），亦可全數提取強積金計劃的強制性供款累算權益。而自願性供款結存（如適用）的歸屬安排，則按有關計劃章則處理。
|
| |
|
| 問5. |
何謂永久地離開香港？對離港期限有否限制？
有關條例並沒列明離港限期。據理解，若成員以永久地離開香港為理由提前提取強積金強制性供款的累算權益，須向計劃受託人舉證。若該人士日後回港工作並符合強積金條例規定再次成為強積金計劃成員，該人士將不可以永久地離開香港為理由再次提早提取強制性供款的累算權益。
|
| |
|
| 問6. |
自強積金計劃提取的利益，是否需繳納薪俸稅？
源自僱主強制性供款或僱員本身供款部份的累算權益，毋須繳納薪俸稅。至於源自僱主自願性供款部份的累算權益，如果是在僱員退休、喪失工作能力或身故時發放，毋須繳納薪俸稅；但如果是在僱員離職時發放，則須就超出稅務條例有關「合乎比例利益」的款額課稅，如僱員已服務滿十年則可全數免稅。
|
| |
|
| 問7. |
假若員工於離職後將「強積金」的累算權益轉移至富達強積金計劃的私人戶口內，可否仍投資在現時強積金計劃所提供的投資基金? 或可選擇其他的富達基金?
所有富達強積金計劃私人戶口的客戶，其投資選擇只限於該計劃所提供的投資基金，其他富達基金不於此列。 |
| |
|
| 問8. |
是否可保證強積金投資必有溢利？
有關條例規定強積金投資其中一項須為保本基金。保本基金乃受強積金管理局嚴格看管，期望將投資損失減至最低。儘管如此，亦不可保證強積金必有溢利。 |
| |
|
| 問9. |
成員若破產時的手續安排是什麼？
大學與該成員仍要作強制性供款，惟大學將會停止為該成員作自願性供款(如適用)。 |
| |
|
| |
 |
|
| (B) |
合約僱員 - (其合約不包括約滿酬金)
|
| |
|
| 問1. |
按全職或兼職定期合約聘用而其聘約不包括約滿酬金的僱員是否只可參加強積金計劃而不可參加1995計劃？
是。 |
| |
|
| 問2. |
兼職定期合約僱員，如「有關入息」超過港幣20,000元，大學會否作額外供款？僱員供款安排是怎樣？
大學會為兼職僱員作強積金法定供款 (有關上限為每月港幣1,000元 )。僱員除法定供款外，也可選擇作額外的自願性供款。 |
| |
|
| 問3. |
在強積金法例實施後，大學會否繼續發放長期服務金 / 遣散費 予合資格的定期合約僱員 (其聘約不包括約滿酬金者)?
如僱員合乎資格，大學會根據僱傭條例發放長期服務金或遣散費。根據有關條例，僱主可向計劃受託人提出申請，從離職僱員強積金計劃帳戶中僱主供款部份所累積的累算權益，提取適當款額，抵銷須支付的長期服務金或遣散費。
舉例：若大學供款部份所累積的累算權益達50,000元，而須付的長期服務金為70,000元，則大學可申請從強積金帳戶支付50,000元予離職僱員，再另行補足餘下的20,000元予離職僱員。
接上例，若大學須付的長期服務金為30,000元，則大學只可要求受托人從強積金累算權益中屬大學供款累積部份支付30,000元予離職僱員。至於餘下的累算權益（即20,000元），如屬強制性供款的累算權益，則須轉移到僱員所指定的強積金計劃，並保留至該僱員退休時才可提取。
|
| |
|
| 問4. |
當強積金法例實施後，在此前的連續不間斷性之年資會否被認可作長期服務金 / 遣散費的計算年資?
僱員在強積金法例生效前的連續不間斷性之年資會按僱傭條例的規定，認可作計算有關長期服務金或遣散費之用。 |
| |
|
| |
|
|
| (C) |
合約僱員 - (其合約附有約滿酬金)
|
| |
|
| 問1. |
我現時之月薪已超過港幣20,000元，若選擇參加強積金計劃，大學為我作多少供款？
若有關僱員乃按定期合約形式受聘，大學會按月向其強積金計劃賬戶作強制性供款（金額為「有關入息」的5%，以每月港幣1,000元為上限）。另於僱員成功完成合約後，再獲發放約滿酬金。酬金數額為僱員於合約期內所獲總薪金的有關百分比與大學為其已作出的強積金供款的差額。 |
| |
|
| 問2. |
作為全職定期合約僱員而其聘約包括約滿酬金者，若他選擇加入強積金計劃，他可得的約滿酬金怎樣計算? (以下列資料為例)
合約生效日期 : 2003年1 月 1 日
每月基本薪金 : 港幣 10,000元
合約年期 : 2 年，約滿酬金連同強積金供款為基本薪金之10%
在此情況下，大學及僱員須作出強制性供款﹝即「有關入息」的5%，入息上
限為港幣20,000元﹞。假設沒有其它津貼, 雙方各月供 5% X $ 10,000 = $ 500
約滿後, 大學的總強積金供款為 $ 500 x 24 = $ 12,000
故可得的約滿酬金為 $ 12,000 (即 $ 10,000 X 24 X 10% - $ 12,000) |
| |
|
| 問3. |
選擇參加強積金計劃的合約僱員〈獲提供約滿酬金者〉，若未能完成合約(例如離職)，大學會怎樣處理其強積金強制性累算權益及約滿酬金？
強積金計劃下之強制性累算權益會全數歸屬會員，但其不可享有約滿酬金。
|
| |
|
| 問4. |
強積金中僱員供款部份，會在月薪還是在約滿酬金中扣除？
僱員供款部份會在發放月薪時，在僱員的「有關入息」中扣除。 |
| |
|
| |
|
|
| (D) |
按「甲」類、「醫院管理局相類」、「乙」類及「丙」類服務條例受聘之僱員
|
| |
|
| 問1. |
大學僱員的退休年齡是何時？
按長期服務形式(即按甲、醫院管理局相類、乙及丙類服務條例)受聘的僱員，一般退休年齡為60歲。但僱員或大學可要求在其於55至60歲期間退休。 |
| |
|
| 問2. |
強積金計劃成員如於55歲退休但未決定是否繼續工作，可否提取強積金的累算權益？
未達60歲的強積金計劃成員，不可以提早退休為理由，提取強制性供款的累算權益。而自願性供款結存（如適用）的歸屬安排，則按有關計劃章則處理。 |
| |
|
| 問3. |
按長期服務形式受聘的僱員若選擇參加強積金計劃，大學會為該僱員 作強制性及自願性供款。若僱員於65歲前退休，他可否提取強積金 自願性部份的累算權益? 提取的利益，是否需繳納薪俸稅？
源至僱主的強積金自願性供款累算權益(即自願性供款及投資回報），將按有關章則處理。若僱員於65歲前退休，僱員可提取自願性供款累算權益及毋須繳納薪俸稅。自願性供款累算權益在僱員喪失工作能力或身故情況下發放，也毋須繳納薪俸稅。但離職僱員須全職服務大學兩年或以上才獲得僱主自願性供款累算權益的歸屬權。在離職時收取的僱主自願性供款累算權益（如適用），則須就超出稅務條例有關「合乎比例利益」的款額課稅，如僱員已服務滿十年則可全數免稅。 |
| |
|
| |
|
|
| (F) |
常見答問 - 引入多一個集成信託計劃供成員選擇的建議
|
| |
|
| 問1. |
基於什麼原因，「德盛強積金精選計劃 」 ( 「 德盛 」 ) 被選用為大學另一個強積金計劃？
「 德盛 」是「美 世投資顧問 」 ( 「美 世」，大學的精算師 ) 推介給大學的數個較有信譽的強積金服務提供者之一。 「 德盛 」大部分基金的投資表現，在過去三年，在市場上持續排名首三位。 而「 德盛 」的平均收費亦是「美 世」推介的數個 服務提供者之中最低。 加上「 德盛 」和現有的「 富達退休集成信託計劃 」 ( 「 富達 」 ) 皆是夥拍「滙豐機構信託服務 ( 亞洲 ) 有限公司」為計劃的行政及受託人，選擇 「 德盛 」會令轉換計劃的運作過程上，更為快捷方便。
|
| |
|
| 問2. |
本人支持 「檢討小組」所提出引入多一個集成信託計劃供成員選擇的建議，但兩個是否足夠？
現時在香港提供多過一個集成信託計劃供員工選擇的僱主不多於十個。 引入多一個集成信託計劃會加重僱主的行政負擔。 成員的過份干預退休金投資亦是另一個顧慮。 「檢討小組」經詳細的諮詢及平衡成員及大學雙方的長遠利益後，認為引入多一個集成信託計劃已能有效地惠及雙方面的利益。 |
| |
|
| 問3. |
引入「 德盛 」為另一個強積金計劃後，成員可否將強積金資產分拆投資在「 德盛 」及「 富達 」？
「檢討小組」就制定成員轉換強積金計劃的機制上，曾諮詢過 「美 世 」、市場上具領導地位的投資經理、以及一些向員工提供超過一 個強積金計劃的僱主 ( 包括香港政府及強積金局 ) 。 普遍意見都認為退休投資是長線投資，過度干預 ( 例如將強積金利益分拆於不同的計劃或頻密地轉換計劃 ) 對成員反而不利。 在現階段成員祗可以將強積金資產全數投放於其中一個計劃內。
於本建議推出後 12 個月內，「 檢討小組」會作出跟進 ，檢討 運作上是否需再改善。
|
| |
|
| 問4. |
轉換強積金 服務提供者會帶來什麼風險？
( 甲 ) 轉換強積金 服務提供者會涉及以下步驟：
a. 終止與舊計劃的成員資格及結束賬戶。
b. 於 轉換生效日贖回在舊計劃下的強積金資產。
c. 參加新計劃為成 員及設立賬戶。
d. 將在步驟 ( 甲 )(b) 下所贖回的資金投資於新計劃下的基金。 由贖回至買入的時間約需 8 個工作天。
( 乙 ) 轉換計劃的過程中，所涉及的風險如下：
a. 成員的 強積金計劃資產會被凍結及抽離投資市場 8 個工作天 ( 由步驟 ( 甲 )(b) 至步驟 ( 甲 )(d)) 。
b. 由於處理步驟 ( 甲 )(a) 需時，故成員在轉換生效日前 的 10 個工作天已經不能更改在舊計劃下的基金投資選 擇 。
c. 成員會於轉換生效日的兩星期後收到新計劃成 員證書及 密碼。 直至此時成員才可更改原先在參加新計劃表格上 所填寫的投資分配。
|
| |
|
| 問5. |
轉換服務提供者是否需額外收費？
轉換服務提供者沒有額外收費。
|
| |
|
| 問6. |
可否引入數個指數基金於強積金計劃內，或讓成員自行將供款及資產投資在個別的股票及債券內？
在現時香港的強積金機制下，僱主可自行成立一個強積金計劃 ( 由於成立及運作費用龐大，極小數僱主會選擇此方案 ) 或參加市場上所提供的強積金集成信託計劃。 大學選擇後者。 大學在揀選集成信託計劃過程中，其計劃下所提供的基金種類及數目是選擇因素之一。 而 「 富達」及 「 德盛 」均提供多元化不同風險程度的基金給成員選擇。
雖然 在提供 基金予成員選擇的決定上，不是由個別僱主操縱，但大學會將成員 的要求轉達至 「 富達」及 「 德盛 」作考慮。 成員請留意任何強積金計劃下提供給成員選擇的投資基金，須符合強積金條例的指引及得到強積金局的審批。
|
| |
|
| 問7. |
大學在檢討強積金表現上的時間表是怎樣呢？
大學約每兩至三年會檢討強積金計劃上的安排，包括比較兩個計劃相對於市場基準的投資表現，看是否需作出改善，使成員及大學的中長線利益得以保障。
|
| |
|
| |
|
|
| (G) |
轉變強積金計劃
|
| |
|
| 問1. |
「 德盛 」及「 富達 」的收費有否不同？
「 德盛 」及現時「 富達 」的收費如下：
收費
|
資產類別 |
「 德盛 」 |
「 富達 」 |
| 保本基金 |
轉移之資產 |
每年 0.83% |
每年 1.225% |
| 新供款 |
每年 1.03%
|
每年 1.425% |
| 其他基金 |
轉移之資產 |
每年 1.18% |
每年 1.525% - 1.725% |
| 新供款 |
每年 1.43% |
每年 1.675% - 1.875% |
|
| |
|
| 問2. |
在轉換強積金計劃期間資產凍結期的時間是否可再縮短？
匯豐信託 ( 富達及德盛兩個強積金計劃的信託人 ) 表示 : 8 天資產凍結期的時間已經是所能給予最快捷的時間 。 匯豐信託解釋在轉換計劃過程中有多重工序需要處理 ， 詳列如下 : -
假設 T 為 轉換計劃 生效日期
T–1 工作天 - 贖回現有計劃的基金
T + 5 工作天 - 收到贖回基金的價位
- 計算成員於現有計劃下的結算利益
- 從現有計劃投資經理收到贖回的利益 ，核對 贖回的利益數目及計算下的結算利益
T + 6,7 工作天 - 將贖回的現金轉移到新計劃
- 輸入成員資料 （ 投資選擇，轉移利益金額 ) 到新 計劃
- 將認購基金指示給予新計劃投資經理
T + 8 工作天 - 認購基金 生效 日期 （ 新計劃 )
與積金局所容許的 30 日相比 ， 8 個工作天已是非常短的時間 。 |
| |
|
| 問3. |
從現有的強積金計劃現金交收的贖回利益在等待購入新計劃基金單位期間所產生的利息將如何處置？
贖回現金在等待購入新計劃基金單位期間所產生的利息將會保留在強積金計劃內，用以扣減計劃的日常運作費用。 |
| |
|
| 問4. |
如果我在現有的強積金計劃內有一個保留帳戶，信託人會否將我在那個保留帳戶的資產轉移到新選擇的強積金計劃？
不會，信託人只會轉移大學的強積金計劃資產，您的保留帳戶資產是不會一併轉移。
|
| |
|
| 問5. |
如果我有一筆累算權益從舊僱主的強積金計劃轉移到我現有的大學强積金計劃帳戶內，信託人會否同時將那筆資產轉移到新的強積金計劃？
會，信託人會轉移成員在大學的強積金計劃帳戶內所有資產 ( 不包括私人保留帳戶 ) 到新的強積金計劃。
|
| |
|
| 問6. |
如果我選擇轉換強積金計劃 ， 我是否可以提取我在大學現有的强積金計劃下的自願性供款的累算利益 ?
否 。 成員在大學的強積金計劃內所累算的自願性供款利益只可以在離職時提取 （ 依據大學强積金計劃所定下的提取條款 ) 。 成員轉換強積金計劃時 ， 此筆累算利益會轉移到新的計劃 。 |
| |
|
| 問7. |
在我選擇轉換强積金計劃時 ， 我於現有强積金計劃的特設自願性供款戶口結餘是否會同時自動轉移到新計劃的特設自願性供款戶口嗎？
特設自願性供款是您的個人投資，是不會一併轉移。 不過，富達的特設自願性供款只提供給富達退休集成信託的成員。 如果您選擇轉移您在富達的强積金計劃到德盛强積金精選計劃，您需要自行與富達安排贖回特設自願性供款的投資基金。
|
| |
|
| 問8. |
如果我日後離職或退休 ， 這兩個計劃有沒有什麼分別 ?
離開大學強積金計劃及轉移 / 提取強積金利益的程序在兩個計劃下是大致一樣的 。 |
| |
|
| 問9. |
每年可轉換強積金計劃的次數 ?
您可每歷年一次選擇轉換強積金計劃 (2007 年 5 月 1 日或 10 月 1 日 ; 從 2008 年開始 4 月 1 日或 10 月 1 日 ) 。 轉換計劃存在潛在風險 ， 而投資經理的基金表現亦可升可跌 。 成員應考慮自己可承受風險的程度而作出選擇 。 |
| |
|
| 問10. |
匯豐在大學兩個強積金計劃裡扮演甚麼角色？
匯豐是這兩個強積金計劃的信託人、行政人及託管人。 積金局要求每個註?強積金計劃必須由信託人監管及維持正常運作。 信託人受託看管強積金計劃資產，以保障成員的最佳利益為依歸，並確保計劃資產與僱主及投資經理的資金分隔。
|
| |
|
| 問11. |
我可從甚麼途徑查閱大學強積金計劃的個別基金資料 ?
成員可瀏覽富達 ( http://www.fidelity.com.hk) 或德盛 (http://www.allianzglobalinvestors.com.hk) 網頁查閱有關資料 。
成員亦可從大學強積金網頁之 投資表現環節查閱成員之基金投資表現及與其他强積金計劃之基金表現比較 。 |
| |
|
| 問12. |
如果我想查詢有關強積金戶口或投資方面的問題，有甚麼途徑？
您可以致電富達退休投資熱線 2500 1666 或 德盛安聯僱員專線 2500 1633 查詢有關强積金戶口及投資方面的問題。 辦公時間為星期一至星期五，上午 9 時至下午 6 時，星期六上午 9 時至下午 1 時。 計劃成員亦可透過 24 小時互動語音電話系統查詢。 |
| |
|
| |
|
| |
|
